|
Клуб Логистов | Логист.ру
https://old.logist.ru/archive/YaBB.cgi >> >> Инкассация. Сбор денег экспедитором в ТТ https://old.logist.ru/archive/YaBB.cgi?num=1107424043 Сообщение написано Константин Иванин 03.02.2005 :: 12:47:22 |
|
Заголовок: Инкассация. Сбор денег экспедитором в ТТ Создано Константин Иванин 03.02.2005 :: 12:47:22 Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как правильно организовать сбор денег экспедитором в торговых точках, по которым он доставляет товар фирмы, пользующейся услугами логистической компании в плане ответственного хранения и доставки товара по торговым точкам города. То есть дано: 1. Экспедитор доставляет товар по торговым точкам, которые по идее должны за этот товара отдать деньги. 2. Экспедитор числится в фирме, предоставляющей услуги ответхранения и доставки. То есть не в той фирме, чьи деньги он должен собрать. Вопрос: Как в таком случае осуществляется сбор денег в торговых точках? Возможен ли вариант заключения договора между фирмой-клиентом и фирмой, осуществляющей доставку, о том, что экспедитор может собирать деньги? Или есть какие-то другие варианты? Благодарю за ответ. Константин. ------------------------ См. также: Интернет-магазин Доставка по России "До двери" http://logist.ru/forum/YaBB.cgi?num=1193127982 А что стоит в РЦ "Утконос"? http://logist.ru/forum/YaBB.cgi?num=1179514747 Новация дистрибуции - УТКОНОС!? http://logist.ru/forum/YaBB.cgi?num=1172849386 |
|
Заголовок: Re: Сбор денег экспедитором в торговых тотчках Создано Павел Мokroff 03.02.2005 :: 14:35:58 Константин Иванин wrote:
Полагаю, что в договоре нужно указать, что оплата осуществляется наличными. Ну а дабы не создавать проблем с законом - предоставить ему кассовый аппарат - будет и контроль и учет и грамотное возмещение НДС. И не забудьте про лимит ограничение расчета наличными между юр. лицами - если мне не изменяет память - до 60000 руб. по одной сделке. На всявий случай интересная информация: http://www.buh.ru/document.jsp?ID=287 |
|
Заголовок: Re: Сбор денег экспедитором в торговых тотчках Создано Павел Мokroff 03.02.2005 :: 14:37:25 И маленькое дополнение - постарайтесь не забыть заключить с этим лицом договор о материальной ответственности... Хуже не будет. |
|
Заголовок: Re: Сбор денег экспедитором в торговых тотчках Создано Константин Иванин 03.02.2005 :: 17:36:10 Павел Мokroff wrote:
Павел, спасибо за ответ, но суть вопроса была несколько в другом. Уточню: Экспедитор должен собрать деньги, но деньги не той фирмы, на которой он работает. То естьть он не является сотрудником фирмы, деньги которой он забирает. Поэтому доверенности на получение денег у него нет. А если он и собирает деньги, то это уже инкассационная деятельностьь, на которую он не имеет права. В таком случае остаётся вариант: деньги собирают тоорговые агенты фирмы, тотвар которой мы отвозим в тоорговые точки. Но это не оптимально: торговому агенту придётся первый раз идти за заявкой на товар, а второй раз - за деньгами. Предоплату по заказанной заявке откажется делать магазин. Как быть? |
|
Заголовок: Re: Сбор денег экспедитором в торговых тотчках Создано Павел Мokroff 04.02.2005 :: 15:36:34 Константин Иванин wrote:
Тогда остается единственный цивилизованный выход - работайте по безналу. И бухгалтерии будет спокойнее и от разных возможных неприятностей, связанных с налом, убережетесь. Да, в этом случае будет некоторый кассовый разрыв, но это Вы заметите только в первые дни. |
|
Заголовок: Re: Сбор денег экспедитором в торговых тотчках Создано Дмитрий Петракевич 05.02.2005 :: 20:16:36 Здравствуйте Константин, несколько вопросов: Ваш товар требует специальной лицензии на торговлю? За чей счет будет оформлятся кассовый аппарат и на какую фирму? Проще посадить в машину Вашего экспедитора, или взять машину в аренду, а водителя по "договору" на на вашу фирму экспедитором. С уважением Дмитрий |
|
Заголовок: Re: Сбор денег экспедитором в торговых тотчках Создано Кирилл Кирсанов 07.02.2005 :: 21:02:59 Константин, То, что заказывает Ваш клиент - называется инкассация. Если у Вас, официально, отсутствует данный вид услуг, можете привлечь субподрядчика (реального инкассатора). Или же не связываться с данной проблемой. Вы уверены в экономической эффективности задуманного? Я понимаю, что предоставление дополнительной услуги повышает вашу привлекательность для клиента, но насколько шаткими станут ваши позиции. Я уже не первый раз сталкиваюсь с такой проблемой. Заказчик ставит условие инкассации (особенно если работает с магазинами и рынками), а мой сотрудник, у которого зарплата в месяц меньше, чем с ним расплачиваются за товар, несет полную материальную ответственность (и Ваша фирма вместе с ним). Знаете сколько подводных камней в этой системе? Начиная от "А у нас еще нет денег" и до монтировкой по голове на выходе. Оно этого стоит? |
|
Заголовок: Re: Сбор денег экспедитором в торговых тотчках Создано Евгений Семенов 08.02.2005 :: 13:16:03 Абсолютно согласен. Проблем больше, чем можно себе представить! |
|
Заголовок: Re: Сбор денег экспедитором в торговых тотчках Создано Виктор Щербаков 18.02.2005 :: 19:38:24 Константин, к всему высказанному. Если кэш собирать надо, то вашего экспедитора надо оформлять в контору клиента на совмещение, ну а далее все по бухгалтерии...Отчасти это предложение может и дать возможность отбиться от сбора денег. По другому, кроме инкассации, деньги можно собрать, но клиент, если это малые т\точки, "поведется головой". Способ-договор цессии. |
|
Заголовок: Re: Сбор денег экспедитором в торговых тотчках Создано Алексей Братанов 16.03.2005 :: 08:06:16 Дак а не проще, чтоб с клиентами по взаиморасчётам работали менеджеры по продажам и торговые представители? У нас в организации этим делом занимается как инкассатор (входит в штат фирмы), так и торговые представители и менеджеры по продажам... Дело в том, что товар считается проданым только после того как деньги поступили на р/с или в кассу. А менеджеры считают, что товар продан когда заявка отправлена на склад. Но в скором будущем они будут разочарованы, когда з/п они будут получать только после поступления денег от их клиентов. Это их заставит хоть немного думать при выборе клиента. |
|
Заголовок: Re: Сбор денег экспедитором в торговых тотчках Создано Сергей Буфетов 16.03.2005 :: 13:40:38 Константин, насколько я понял, Вы - компания (далее по тексу - Вы), которая заказывает развозку по торговым точкам у экспедитора (далее по тексту Э). Надеюсь это так, потому что попробую что-нибудь намыслить с этой точки зрения. Вы хотите озадачить Э кроме ответственности за Ваш товар (во время хранения и доставки) и развозки товара по торговым точкам, то есть вещами, которые прописаны у Вас в договоре с Э, ещё и сбором денег за Ваш товар (вещь не прописанная). Вопрос к Вам: это деньги белые или (не публично будет сказано) ... не белые? Если первое, то идёте в контору, имеющую всё необходимиое для инкассации, и заключаете с ней договор по всем правилам со всеми вытекющими расходами. Если второе, то вспоминаете, что мы находимся в России, где многое до сих пор делается "по-понятиям", и договариваетесь с Э именно таким образом с устной договорённостью о распределении ответственности при форс-мажоре и принятием на себя соответствующих рисков. Если же я ошибся в изначальном допущении о распределении ролей, и Вы - Экспедитор как раз, а Ваш клиент хочет от Вас получить инкасационные услуги, то определяетесь насколько этот клиент для Вас ценный и договариветесь вышеописанным способом. Если я чего-то недопонял (или просто глупость сморозил) поправте меня. |
|
Заголовок: Инкасация при развозе товара. Как избежать обмана? Создано Мельников Олег 03.03.2009 :: 18:37:59 Коллеги, здравствуйте, предлагаю обсудить тему "Каким образом ограничить соблазн воровства денег водителями-экспедиторами при сборе с торговых точек". Ведь водитель может сказать, что он их потерял или его ограбили "барсеточники". А вернуть эту сумму, скажем в 200тр, сразу с водителя практически не возможно (только через суд и после закрытия уголовного дела). Мои варианты: -брать с него расписку на эту сумму, которая анулируется после расторжения трудового договора -если привлеченный транспорт, брать с него в залог документы на машину с правом требования или залога. Есть еще варианты, давайте обсудим, я думаю всем это будет интересно... |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Кирсанов Кирилл 03.03.2009 :: 18:57:16 Обсуждалось уже не раз. Ничего вы с водителя не получите, даже после суда. Он водитель, а не инкасатор. Разрабатывайте свои схемы, например с собственной СБ (хоть немного их профиль). |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Зима Юрий 05.03.2009 :: 16:53:35 Неужели единственный законный и не рискованный способ - нанять броневик с инкассаторами и платить им тройную стоимость доставляемого товара? :-[ |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Рейнер Игорь 06.03.2009 :: 10:46:17 электронные платежи решают все проблемы!!! к тому же если магазины постоянны это вообще не вызывает проблем!!! |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Зима Юрий 06.03.2009 :: 11:04:34 Рейнер Игорь wrote:
К сожалению не решают. Примеры: - села, в которых из средств связи только громкая "баба Галя"; -персонал, у которого "округляются" глаза при виде любого аппарата сложнее калькулятора; - торговые точки, которые не хотят работать "по-белому" и т.д..... |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Гречин Виктор 06.03.2009 :: 11:08:53 вообще удивляет подход... давайте на водителя нагрузим все.. он должен вести машину, экспедировать груз (то есть в случае чего отмахиваться от бандюгов лопатой) иначе попадает на деньги, разгрузить товар, а иногда и погрузить, получить с клиента деньги, проверить, что там нет фальшивок, и привезти все это заказчику, опять таки в случае чего отмахиваясь лопатой... осталось только ковш ему прицепить. чтоб зря порожником не ходил и попутно рыл траншеи... и все это за среднемесячные 25-30 тыс руб... воистину, неистребимо желание наших бизнесменов к халяве..... не хотите платить инкассаторам- переведите все ваши платежи в электронный вид и платите банку. |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Кирсанов Кирилл 06.03.2009 :: 16:25:16 Любой начинающийся бизнес, всегда очень компактен. На первых порах его начинатель(ли) практически все делает самостоятельно. Используя собственные силы деньги и прочие активы. Сам все закупает, собирает, мастерит, пакует, подвозит и реализует. В этот момент бизнес максимально эффективен. Развитие, это в первую очередь увеличение объемов / оборотов. Наступает такой момент, что исходный функционал перестает справляться и начинаются «отказы». Разумеется, в «помощь» действующему, привлекается наемный персонал. Впервые возникает, пока не значительная, потеря эффективности. Наемника нужно обучить и загрузить работой (еще больше увеличить обороты), но все равно так же как собственник - наемник не работает. Дальше – больше, и складывается такая ситуация когда без кардинальной реструктуризации исходной системы дальнейшее расширение не возможно. Слишком сложные и запутанные связи, дублирующие бизнес-процессы, расхождение в прогнозировании и закупках т.п. Но любая реструктуризация требует денег / времени /знаний, а еще боязнь утраты (иллюзии) управленческого контроля… А пока пытаемся сохранить эффективность, за счет средств на защиту от рисков. И продолжается это до тех пор, пока не происходит несколько больших «попандосов». Как учит русская пословица : «За одного битого, двух не битых дают». |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Зима Юрий 10.03.2009 :: 10:28:57 Гречин Виктор wrote:
Вместо ковша выдается "презентер", рекламные буклеты с ассортиментом, которые водитель распространяет в торговых точках. С радостью и улыбкой. За 300-350$/мес |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Гоняева Ирина 11.06.2009 :: 05:52:16 Добрый день! Передача функций инкассации торговым представителям: "+" повысится контроль за появлением торговых представителей в точках; повысится контроль за ДЗ (т.к. торговые мотивированы, чтобы ДЗ не было); сократится время на доставку, т.к. водитель-экспедитор будет выполнять свои непосредственные функции (скорость и качество доставки). "-" пока не вижу. Есть у кого-нибудь аналогичный опыт? |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Соломонов Антон 06.07.2009 :: 15:31:16 Гоняева Ирина wrote:
"-" в том что в случае если торговый представитель скажет вам, что его ограбили, то вы с него по суду ничего кроме выплат по суду из официальной з/п (которую работодатель устанавливают как правило минимальной). |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Сланевский Василий 06.07.2009 :: 17:39:01 Соломонов Антон wrote:
"-" в том что в случае если торговый представитель скажет вам, что его ограбили, то вы с него по суду ничего кроме выплат по суду из официальной з/п (которую работодатель устанавливают как правило минимальной).[/quote] торговых представителей "грабят" даже чаще чем водителей. ибо чем выше уровень сотрудника - тем выше зп - тем выше уровень потребления - тем больше соблазнов |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Чернышев Алексей 18.08.2009 :: 21:47:00 Сразу оговорюсь, - придумал только что, это чистая теория. Что Вам мешает в машину ОЧЕНЬ КРЕПКО встроить аппарат для приема платежей и откорректировать софт под свои нужды. Например такой агрегат http://sensor-org.ru/ru/catalogue/kategorija_1/_2.html |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Новиков Дмитрий 20.08.2009 :: 11:22:33 Давняя для меня тема- инкассация. :) В разных компаниях решал по-разному. Вот варианты: 1 Ограничение суммы. Водитель имеет право принять не более , скажем 10 тыр. за смену. Суммы, большие этого инкассируются СБшниками. 2. Забавное решение - в машины под сиденье монтировался ящик для денег, самопал, естественно. Ключей у водилы нет, деньги, вместе с накладной опускаются в ящик, по приезду ящик вскрывается специальным лицом. Кстати, система прижилась, до сих пор по ней работают. 3. Работа с персоналом- водилы получают процент от инкассированной суммы. За год работы был 1 случай кражи из машины и 2 случая, когда водила отбил( буквально отбил, подрался :) ) деньги. |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Клещёв Алексей 03.09.2009 :: 08:31:21 Система которая действует в Кока-Коле: Оплата труда ВЭ намного выше среднего! :D - водитель - он же экспедитор - он же грузчик - он же продавец - он же кассир - он же слесарь-ремонтник(по мелочам разумеется) - он же ... для осуществления данных функций: - хороший авто - Форд, МАН, Вольво, Ивеко - можешь взять в рейс хэлпера(грузчика), но тогда мотивация доставки по ТТ делится в пропорции 50\50, 60\40, 70\30 в зависимости от сложности рейса - возвраты привозить не должен - больше 1% - прощай премия(40-60% от общего заработка) - мини-касса+сейф(с прорезью для денег и закреплённый намертво к полу кабины), ключ от которого в кассе филиала - водитель-экспедитор понимает, что авто его хлеб и он следит, что его не отобрали... - мотивационная программа + чёткие и ясные отработанные процедуры позволяют свести к минимуму риск по деньгам! При наёме используются только свои экспедиторы, которые отвечают из товар и за деньги по маршруту! Вот так, господа! Я сейчас на новом месте пытаюсь это всё внедрить!!! Пожелайте мне удачи! А я в свою очередь - всем вам! |
|
Заголовок: Re: Инкассация. Сбор денег экспедитором в ТТ Создано Administrator YaBB 09.02.2010 :: 11:12:33 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДЕПАРТАМЕНТ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ ПИСЬМО от 13 января 2009 г. N 29-1-2-5/44 О ПЕРЕВОЗКЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ Департамент наличного денежного обращения Банка России по поручению руководства Банка России рассмотрел письмо от 9 декабря 2008 года N А-02/5-699 и сообщает следующее. В соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" к банковской операции, осуществляемой на основании выдаваемой Банком России лицензии, относится операция по "инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц". Перевозкой является вид деятельности, порядок осуществления которой регулируется договором перевозки, заключаемым в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, транспортными уставами и кодексами, иными законами и издаваемыми в соответствии с ними правилами. Операция по перевозке наличных денег не относится к банковским операциям и не требует лицензии Банка России. Согласно Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России определяет порядок ведения кассовых операций, устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций. В соответствии с Положением Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (далее - Положение N 318-П) под инкассацией наличных денег понимается сбор, доставка наличных денег клиентов в кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта), в том числе сданных клиентами через автоматические сейфы, с последующим зачислением (перечислением) их сумм на банковские счета, счета по вкладам (депозитам) клиентов, открытые в этих или иных кредитных организациях. Перевозкой наличных денег является транспортировка принятых наличных денег в кредитной организации, ВСП, учреждении Банка России, осуществляющем кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, и сдача их в кредитную организацию, ВСП, учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, или передача клиенту, а также изъятых из программно-технических средств и подлежащих вложению в программно-технические средства наличных денег. Инкассацию наличных денег могут осуществлять кредитные организации, ВСП, а также организации, входящие в систему Банка России, уставом которых такое право им предоставлено. Перевозку наличных денег могут осуществлять кредитные организации, ВСП, организации, входящие в систему Банка России, уставом которых такое право им предоставлено, а также организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов. Заместитель директора Ю.М.ЛОБОДА |
|
Заголовок: Re: Инкассация. Сбор денег экспедитором в ТТ Создано Киселев Андрей 17.06.2010 :: 08:29:05 "съем" денег с торговых точек (аптеки) является основным препятсвием для перехода с собственного транспорта на наемного перевозчика. Наладить процесс передачи денег между несколькими экпедиторами очень сложно, особенно когда одно плечо скажем до крупного города облуживает своя машина, а развозку по мелким деревням - наемный перевочзик на своем транспорте. В этом случае в первый рейс наемник получает от нашего водителя доверенности на получение денег (мы делаем временные доверки, которые потом меняем на кассовые чеки, вообще вариант малозаконный, т.к. экспедитор не работает у нас и не может получать денежные средства у клиента, но отправлять своих по всем деревням очень невыгодно). После этого наемник, сняв деньги у клиента передает их по расписке нашему экспедитору в следующий рейс, а тот пересчитывает (и уже несет зха них ответственность) и сдает их в кассу. Схема конечно слабенькая, но пока не сбоила. В данном случае денежные ящики, жестко вваренные в пол машины не помогут. Только передача одним водителем другому по актам |
|
Заголовок: Re: Инкасация при развозе товара. Как избежать обм Создано Чемоданов Олег 17.06.2010 :: 13:46:04 Гоняева Ирина wrote:
Минус в скорости оборота денежных средств (торговый пойдет в эту т/т лишь через неделю), т.к. для дистрика это ооочень важный момент, так же не все т/т работают по официозу, с сел приходит оочень много черной налички и таких клиенто не 1 или 2 а процентов 70, которые работают только за нал!! Самая сильная система контроля за формой2 (обзовем ее так, что бы без черного цвета), была в одной компании в которой я работал. Каждому экспедитору, да в принципе и торговому агенту выдавались корешки (типа квитанция со штампиком на которой распечатана сумма и клиент и номер накладной, все нто печаталось в базе одной кнопкой) половинка отдавалась клиенту, а половинка оставалась у экспедитора, вот по этим корешкам экспедитор должен был сдать деньги в кассу или логисту (если поздно приехал). Товар без денег не оставляли, даже не звонили т/п (что бы не было потом разберательств а мне не кто не звонил я не разрешал и т.п.). т.е. возвращал он целый корешок и товар на склад. На след день до 11-00 все деньги должны быть проведены и корешки закрыты. Отдельный человек (должность его называли мы корешок, гг) по отчету проверял какие корешки не закрыты и сразу бил тревогу. !!!! Вот так |
|
Заголовок: Инкассация при экспресс доставке по городу. Создано Зиновьев Дмитрий 03.08.2010 :: 16:18:51 Коллеги, у кого есть опыт в инкассации денег при экспресс доставке по городу. Вопрос в том, что у водителей постоянно нет размена, суммы за день накапливаются большие. Поделитесь опытом. |
|
Заголовок: Re: Инкассация при экспресс доставке по городу. Создано Лебедев Андрей 04.08.2010 :: 01:16:49 Зиновьев Дмитрий wrote:
Спрашивайте у клиента какая сдача будет нужна. |
|
Заголовок: Re: Инкассация при экспресс доставке по городу. Создано Зиновьев Дмитрий 04.08.2010 :: 12:08:32 Лебедев Андрей wrote:
Спрашивайте у клиента какая сдача будет нужна. [/quote] А вот на уровне идеи. Нельзя ли заключить договор с банком, например Сбербанком, что бы все экспедиторам выдали карты, по которым можно только положить деньги на счет, снимать нельзя. Водитель получил крупную сумму, доехал до ближайшей сберкассы и положил деньги на счет. Учет 100%, вероятность потерять и т.д. снижается + работы бухгалтерии меньше. Имеет право на существование такая идея? |
|
Заголовок: Re: Инкассация при экспресс доставке по городу. Создано Лебедев Андрей 04.08.2010 :: 12:19:28 Зиновьев Дмитрий wrote:
Спрашивайте у клиента какая сдача будет нужна. [/quote] А вот на уровне идеи. Нельзя ли заключить договор с банком, например Сбербанком, что бы все экспедиторам выдали карты, по которым можно только положить деньги на счет, снимать нельзя. Водитель получил крупную сумму, доехал до ближайшей сберкассы и положил деньги на счет. Учет 100%, вероятность потерять и т.д. снижается + работы бухгалтерии меньше. Имеет право на существование такая идея? [/quote] Шутка 90-х. - Где ты берешь безнал? - Ну... беру нал и кладу в банк... Я только не пойму зачем карта какая то? Что мешает просто положить на счет? |
|
Заголовок: Re: Инкассация. Сбор денег экспедитором в ТТ Создано Зиновьев Дмитрий 05.08.2010 :: 19:13:28 исключить заполнение бумаг + через карту можно положить деньги в банкомат (-очередь) |
|
Заголовок: Re: Инкассация. Сбор денег экспедитором в ТТ Создано Кудрявцев Виталий 06.08.2010 :: 09:30:14 1. Выручка будет всегда, больше или меньше от времени не важно. Куда складывать - это уже какой регламент написать, но сдавать деньги в кассу между рейсами будет скорее всего слишком затратно по времени. Например, организуйте курьера (ну может из своей службы охраны), который будет ловить ваши машины и собирать в определенное время выручку, если есть GPS мониторинг, то вообще шикарно получится. 2. Выдавайте утром размен водителям, пишется заявление в банк и он выдаёт вам по утрам сколько нужно и чего нужно. Такая практика применялась и применяется в рознице. |
|
Клуб Логистов | Логист.ру » Powered by YaBB 2.1! YaBB © 2000-2005. All Rights Reserved. |